现金流量比率小于1说明什么

来源：互联网时间：2023-07-07 15:13:30

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现金流量比率小于1说明了企业经营性现金流入净额不足以支付企业的流动负债，现金流县比率的计算公式为：现金流是比率=经营活动产生的现金净流量：期末流动负债x100%。

经营活动产生的现金流量净额是指企业在扣除净营运资金增加额后能够提供的现金流量，用来反映企业在经营活动中的现金流量状况。流动负债是指企业在一年或一年以上的一个经济周期内将要偿还的债务，包括短期贷款、应付账款、应付票据、应付工资等。

现金流量比率多少合适？

20%比较合适。现金流量比率衡量企业日常营业活动所创造的现金流量满足偿债需求的能力。现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债。现金流比率越高，说明公司通过日常经营活动产生的现金流偿还债务的能力越强。该比率衡量公司通过正常经营活动产生的现金流满足短期偿债需求的能力。

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